PCAOB 40% de las auditorías con deficiencias en 2022

Estimado Lector,

Por una de las personas que sigo en Linkedin, me ha llegado este artículo de la revista CFO "Las inspecciones de la PCAOB encuentran el 40 % de las auditorías con deficiencias", el subtítulo es aun más preocupante, porque parece que han aumentado del 34% en 2021. La nota de prensa de la PCAOB es pública y puedes verla en el enlace.

Han revisado 710 auditorías de compañías cotizadas y en el 40% han identificado deficiencias importantes, incluidas deficiencias en las que el auditor no obtuvo suficiente evidencia de auditoría para respaldar su opinión sobre los estados financieros o los controles internos sobre la información financiera.

Credit Suisse presenta debilidades significativas de control interno

Estimado Lector,

En la clase de ayer martes 14 por la noche, dedicamos un tiempo a ver la noticia de Financial Times sobre las debilidades significativas encontradas en el reporting de control interno de Credit Suisse, que compartí por la mañana en twitter. También dedicamos un tiempo a revisar los informes emitidos por PwC.

Me pareció interesante, así que siguiendo la estela de otros casos internacionales comentados en el blog, procedemos a hacer un artículo sobre este, con la advertencia que las traducciones están hechas con google translator con algún "retoque", por lo que debes ser cauteloso y leer el original si algo te chirría en la traducción.

NIA para LCE, auditoría de entidades menos complejas

Estimado Lector,

Como nos recordaba en un reciente artículo el profesor Dr. Labatut el proceso de desarrollo la norma de entidades menos complejas (EMC) está ya cerca de su aprobación.

No suelo comentar borradores porque no llego a terminar todo lo que tengo que hacer con normas aprobadas y adaptadas para su aplicación en España, menos me voy a dedicar a comentar borradores, pero en este caso como hay indicios de que esto se acabe aplicando en España y he dedicado un tiempo a verme una presentación, pues he deciddio publicar el resumen.

Los enlaces a este y otros docuemntos  que se van publicando sobre auditoría, los tienes en la sección del Normas Técnicas de auditoría del blog. 

En la imagen, si pulsas tienes el enlace a un vídeo de Youtube del ponente Fernando Ruiz Monroy (enlace roto - alternativa archive) en julio 2021, son sólo 11 min, por que los minutos finales son sobre el feedback que buscaban en julio de 2021.

A continuación resumen de este vídeo de julio 2021,  puede cambiar con respecto a la norma definitiva pero sirve para hacerse una idea. Breve RESUMEN:

The Big Short 2: El caso GameStop

 

Fuente de la imagen: https://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/1/17/Line_at_gamestop.jpg

Estimado Lector,

No suelo escribir sobre asuntos de actualidad económica pero vamos a hacer una excepción con este caso, que es un caso fuera del marco de los mercados de la UE, lo que a continuación comento es mi opinión personal no respaldada por ningún ente público ni privado.

 

En cuando a lo ajustado del caso a la definición de manipulación que se recoge en la normativa europea, tienes este artículo con las manifestaciones del regulador nacional.

La SEC acusa a PwC de conducta profesional inadecuada

Estimado Lector,

Ayer pudimos leer en la página de la Securities and Exchange Commission (SEC) que vendría a hacer una labor parecida a la CNMV en España, como decía y como puede verse en este enlace a la propia SEC, esta institución acusó a la firma de contabilidad PriceWaterhouseCooopers, LLP de conducta profesional inadecuada en relación con 19 encargos vinculados a 15 emisores registrados en la SEC. 

La SEC afirma que PwC ha violado las relgas de la independencia del auditor.

Advertencia previa sobre la traducción

No se muy bien como traducir "SEC's order", lo traduciré como "orden de la SEC", pero obviamente debe referirse a algún tipo de "expediente sancionador" que no me atrevo a calificar jurídicamente porque desconozco su alcance y características. El resto de la traducción está hecha con mi mejor voluntad, tengo acreditado un nivel C1 de inglés, es decir que algo de idea tengo, pero no soy traductor, con lo que si tu hablas inglés coge el texto original que siempre puede tener matices que a mi se me hayan escapado.

Pero ¿Por qué PwC ha sido acusado de algo así en los Estados Unidos?

a) La acción de la SEC está relacionada con encargos para un emisor donde la empresa realizó servicios prohibidos que no son de auditoría. La SEC también acusó al socio de PwC (Brandon Sprankle) de de las violaciones de la independencia.

¿Qué sabes sobre el fraude de Wells Fargo?

Fuente Imagen: Vídeo Los Angeles Times (Youtube)

Estimado Lector,

Como estamos en vacaciones y podemos dedicar algún tiempo a cosas sólo por gusto, te propongo, si hablas inglés, dedicar un tiempo a dos escándalos que se han producido en los Estados Unidos y de los que creo que podemos aprender algunas cosas.

A continuación te dejo los enlaces y te dejo un breve comentario con mi punto de vista al final.

Vídeos de Youtube

1. En que consiste el escandalo Wells Fargo (AQUÍ)
2. Sen. Elisabeth Warren 1 (AQUÍ)
3. Sen. Elisabeth Warren 2 (AQUÍ)
4. Rep. Meeks Grills (AQUÍ)

Cartas obtenidas de la página oficial de la Honorable Senadora Elisabeth Warrren

1. Carta Senadores 1 a KPMG (AQUÍ)
2. Respuesta de KPMG (AQUÍ)
3. Carta Senadores a la PCAOB (AQUÍ)

Algunos enlaces sobre la PCAOB

1. Caso PCAOB (AQUÍ)
2. ¿Qué es la PCAOB? (AQUÍ y AQUÍ)

Me gustaría llamar tu atención sobre una parte de la respuesta de KPMG a las preguntas de los 4 senadores, en ella KPMG dice,